Belastingvoordeel particulieren

Ben je particulier en betaal je je opleiding zelf? Dan kun je jaarlijks maximaal € 15.000,- aan opleidingskosten aftrekken van je inkomstenbelasting. Daardoor wordt het volgen van een opleiding financieel een stuk aantrekkelijker.

Tot 50 procent belastingvoordeel

Met de regeling ‘Aftrek studiekosten’ van de Belastingdienst kun je elk jaar een groot deel van de gemaakte studiekosten van jou of je fiscale partner aftrekken van je inkomstenbelasting. Dit kan in totaal een belastingvoordeel tot wel 50 procent opleveren. Voor het aftrekken van de kosten geldt altijd een drempel van € 250,-.
 
Een voorbeeld:
Je hebt in 2020 € 7.000,- aan lesgeld, examengeld en lesmateriaal zelf betaald. Je hoogste belastingschaal is 49,50%. Dan is je belastingteruggaaf:
 
Opleidingskosten:           € 7.000,-
Minus drempel:               € 250,-
---------------------------------------- =
                                         € 6.750,- X 49,5% = € 3.341,25,-
 

Voorwaarden voor het aftrekken van de studiekosten

Om de opleidingskosten van je inkomstenbelasting te mogen aftrekken, gelden er een aantal voorwaarden:

  • Jij of je fiscale partner maken de kosten voor jouw opleiding of die van je fiscale partner. Kosten voor de studie van je kind mag je dus niet aftrekken.
  • Je kunt geen aanspraak maken op studiefinanciering of studievoorschot.
  • De opleiding is gericht op je beroep of toekomstige beroep.
  • Er is sprake van een leertraject. Hierbij doe je kennis op onder begeleiding of toezicht.